夢想起飛...飛躍夢想~

最近花旗基金會與財金智慧教育推廣協會就舉辦一項活動，結果發現，一萬三千名大學生中，僅有一五％約兩千名的大學生願意加入記帳計畫；其中，可以持續四十五天記帳者竟然不到九％，這顯示多數人記帳耐力不足。

個人記帳都如此，何況是更複雜的家庭帳本。其實，記帳無法持續的關鍵，在於你總是記了一本「流水帳」。

所謂流水帳，就是資訊太粗略或太細瑣，而無法分析，產生價值。當你每天辛苦記帳，生活卻未發生任何改變，記帳自然會半途而廢。

例如，如果你的記帳方式是：「家樂福一袋一千三百元」、「菜市場花七百元」、「逛街三千元」，這樣的方式太粗略，無法進行科目分析。再換種方式：「早餐蚵仔麵線三十五元、奶茶十五元」，「午餐排骨便當六十元、珍珠奶綠三十五元」，這樣的資訊雖然很仔細，但也沒有意義。

如果你記的是流水帳，又使用紙本，那成績更是慘不忍睹了。因為紙本容易遺失，且要進行時間序的分析困難，有時候前面記錯類別，還要翻半天才找得到，結果就是無法持續。

至於市面上的電子記帳軟體，大致可分為線上記帳、及可下載軟體。前者須登錄為會員，操作不便；後者下載後，常因使用介面繁複，或必須自行設定支出類別，而有使用障礙。

原則一：從浮動支出項目，抓出漏財源頭

記帳達人廖聖哲，曾經也是紙本流水帳一族，但在強烈的節制支出動機下，他經過多次修改，開發了17saving記帳軟體。這套軟體因為使用介面友善，只要開一個視窗，直接打上消費項目、金額即可，不需要點選一堆表格，且分類相當實用，數量剛好。因此，該軟體目前已逾四十萬人下載。廖聖哲說，他的設計概念是，支出應該分成兩大類：「固定支出」、「浮動支出」。前者多半是你生活中的「必要支出」，不太可能刪減，且支出金額、頻率固定。例如，水、電、瓦斯、保險等。這些費用一申辦，就必須長期繳納，不可中斷。至於浮動支出，就是你可以控制的「想要」消費，要買不買都可以自己決定，金額、頻率都不固定。

一進入17saving記帳軟體畫面，左邊列出十五項固定支出，右邊則是八到十項浮動支出，包括外食、日用品、治裝費等。廖聖哲說，這些分類都可以根據個人狀況自行調整。

例如，浮動支出的前提是「可控制」，當你特別想要控制某一消費項目時，你可以在浮動支出中，設定多一點的子類目。如果你家最大支出是飲食，可將飲食分為：「外食、食材和點心」，而非分成早餐、午餐和晚餐。因為吃什麼其實不重要，最重要是你可以藉此發現，外食（或食材）比例是否過高，加以控制。

他舉例，妻子午餐必須外食，每到月中時，他就會分析外食支出比例是否過高，抓出漏財來源，提醒妻子將原本一百二十元的午餐支出調整到七十元。他自豪的說，去年伙食費一個月一萬一千元，減少外食後，就控制在九千元左右，等於幫自己加薪一八％。

原則二：針對不明開支再進行細分類

至於原本花費不多，或者支出穩定的項目，就可以不用記得太細。

另一個記帳原則是，對於消費項目不清楚的開支，就更必須詳細記錄，才能掌握哪些是「非必要支出」。換言之，設定任何記帳細目，都應該以分析為出發點。

嬌生揚森大藥廠會計經理潘淑真，也是聰明記帳一族。最近，她懷疑自己的水果花費太高，就把飲食分成「食材、外食、水果和孩子午餐費」四類，細項審查。她還有一個分類秘訣是消費頻率，消費頻率高者，就不用列到太詳細；消費頻率低者就要詳細列出，這有助於幫助她判斷「必要」或「想要」的消費支出。

例如報紙類，她並不會詳細記錄買什麼報紙、花了多少錢，因為這些消費每天都發生。但她會特別把剪頭髮這個細項列出，透過記錄她發現，自己兩個月剪一次頭髮，其實可以拉長到三個月剪一次。妥善分類記帳後，她一年多省下三○％費用，小孩上大學的經費也有了著落。

原則三：定期分析各分類支出的占比

學會分類後，還要定期分析，才會讓這本帳產生價值。

以17saving記帳軟體來說，第一頁就是年度分析表，上面會列出每個月的固定、浮動支出狀況、年度總計、收支占比，就像免費的私人家庭會計師。不過，要提醒的是，記帳至少必須累計一到三個月資料，分析才有意義。

瞭解手上一本帳，一點也不難，每天只要五分鐘，就能將原本漏財的五根手指併攏守財，提升你家的財富吸引力。